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Relação entre eficiência econômico-financeira e lucratividade em instituições bancárias brasileiras
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Resumo
Este estudo tem como objetivo investigar a relação entre a eficiência econômico-financeira e a
lucratividade no setor bancário brasileiro. Foram analisadas 78 instituições financeiras
bancárias que atuaram no Brasil entre os anos de 2011 a 2015. A eficiência econômicofinanceira
das instituições foi mensurada por meio da metodologia da Análise Envoltória de
Dados (DEA), a partir dos indicadores econômico-financeiros que foram calculados
considerando as características do negócio bancário. Em um segundo momento, os scores
encontrados da aplicação da DEA foram relacionados com o indicador de Margem Líquida das
instituições bancárias, utilizando o modelo de regressão com dados em painel. A eficiência
econômico-financeira foi significativa a 1%, e o coeficiente positivo obtido indica que quanto
maior a eficiência econômico-financeira da instituição bancária, maior sua lucratividade.
Confirma-se, assim, a hipótese de que existe uma relação direta entre eficiência econômicofinanceira
e a lucratividade dessas instituições. As evidências apresentadas contribuem para
aumentar o conhecimento sobre a importância da eficiência para a lucratividade das instituições
bancárias, gerando subsídios para fomentar a discussão sobre esta temática no cenário
brasileiro.
Abstract
This study aims to investigate the relationship between economic-financial efficiency and
profitability in the Brazilian banking sector. A total of 78 financial institutions operating in
Brazil between 2011 and 2015 were analyzed. The financial-economic efficiency of the banking
financial institutions was measured using the Data Envelopment Analysis (DEA) methodology,
based on the economic-financial indicators that were calculated considering the characteristics
of the banking business. In a second moment, the scores found for the DEA application were
related to the Net Margin indicator of the banking institutions, using the regression model with
panel data. The economic-financial efficiency was significant at 1%, and the positive coefficient
indicates that the greater the economic-financial efficiency of the banking institution, the
greater its profitability. This result confirms the hypothesis that there is a direct relationship
between economic-financial efficiency and the profitability of these institutions. The evidence
presented contributes to increase the knowledge on the importance of the efficiency for the
profitability of the banking financial institutions, generating subsidies to foment the discussion
on this subject in the Brazilian scenario.
Descrição
Área de concentração
Linha de pesquisa
Agência de desenvolvimento
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Marca
Objetivo
Procedência
Impacto da pesquisa
Resumen
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Citação
MENDONÇA, D. J. et al. Relação entre eficiência econômico-financeira e lucratividade em instituições bancárias brasileiras. Revista de Finanças e Contabilidade da UNIMEP, Piracicaba, v. 4, n. 1, 2017.